WordPressで年別ではなく年度別のアーカイブリンクの一覧を表示できないかと探していたのですが、目的に合ったものが見つからなかったので作成してみました。

実行環境
WordPress 2.7.0
PHP 4.4.4
MySql 4.0.25

ソースコード

<?php
function get_archives_fiscal_year($args = '') {
	global $wpdb, $wp_locale;

	$defaults = array(
		'type' => 'yearly', 'limit' => '',
		'format' => 'html', 'before' => '',
		'after' => '', 'show_post_count' => false,
		'echo' => 1,'mcat' => false
	);

	$r = wp_parse_args( $args, $defaults );
	extract( $r, EXTR_SKIP );

	if ( '' != $limit ) {
		$limit = absint($limit);
		$limit = ' LIMIT '.$limit;
	}

	// this is what will separate dates on weekly archive links
	$archive_week_separator = '&#8211;';

	// over-ride general date format ? 0 = no: use the date format set in Options, 1 = yes: over-ride
	$archive_date_format_over_ride = 0;

	// options for daily archive (only if you over-ride the general date format)
	$archive_day_date_format = 'Y/m/d';

	// options for weekly archive (only if you over-ride the general date format)
	$archive_week_start_date_format = 'Y/m/d';
	$archive_week_end_date_format	= 'Y/m/d';

	if ( !$archive_date_format_over_ride ) {
		$archive_day_date_format = get_option('date_format');
		$archive_week_start_date_format = get_option('date_format');
		$archive_week_end_date_format = get_option('date_format');
	}

	//filters
	$where = apply_filters('getarchives_where', " WHERE $wpdb->posts.ID = $wpdb->term_relationships.object_id AND $wpdb->term_relationships.term_taxonomy_id = '$mcat' AND post_type = 'post' AND post_status = 'publish' ", $r );
	$join = apply_filters('getarchives_join', "", $r);

	$output = '';

	$query = "SELECT DISTINCT YEAR(ADDDATE(post_date, INTERVAL -3 MONTH)) AS `year`, count(ID) as posts FROM $wpdb->posts, $wpdb->term_relationships $join $where GROUP BY YEAR(post_date), MONTH(post_date) ORDER BY post_date DESC $limit";

	$key = md5($query);
	$cache = wp_cache_get( 'wp_get_archives' , 'general');
	if ( !isset( $cache[ $key ] ) ) {
		$arcresults = $wpdb->get_results($query);
		$cache[ $key ] = $arcresults;
		wp_cache_add( 'wp_get_archives', $cache, 'general' );
	} else {
		$arcresults = $cache[ $key ];
	}
	if ($arcresults) {
		$afterafter = $after;
		$preret = 0;
		foreach ( (array) $arcresults as $arcresult) {
			if( $preret == $arcresult->year ) continue;
			$preret = $arcresult->year;
			$url = get_year_link($arcresult->year)."&cat=".$mcat;
			$text = sprintf('%d', $arcresult->year)."年度";
			if ($show_post_count)
				$after = '&nbsp;('.$arcresult->posts.')' . $afterafter;
			$output .= get_archives_link($url, $text, $format, $before, $after);
		}
	}

	if ( $echo )
		echo $output;
	else
		return $output;
}
?>

この関数はWordPressの標準関数wp_get_archivesを参考に作成しています。
45行目のSQL文の選択列を下記のようにマイナス3ヵ月することで、年度の数字を取得することができます。

DISTINCT YEAR(ADDDATE(post_date, INTERVAL -3 MONTH))

e.g)
「2010年3月31日」に投稿があった場合に、ADDDATEが実行された時点で「2009年12月31日」、この年の部分を取得することで「2009年度」という結果が得られます。

使用方法
上記のコードを使用しているテーマのテンプレートのfunctions.phpに追記してください（プラグインでも可）。
後はサイドバー等、年度別アーカイブ一覧を表示したい箇所に下記のタグを記述するだけです。

<?php  get_archives_fiscal_year(); ?>

年度に特化しているため、時間のオプションは無視するようにしていますが、
その他のオプションはwp_get_archivesで使用可能なものは使えると思います。
（試してません。。。ゴメンナサイ）

年度別アーカイブ一覧から年度を選択した時のリンク先については下記のWordPressフォーラムを参照してください。
http://ja.forums.wordpress.org/topic/1192
ここではプラグインとして紹介されていますが、functions.phpに追記でも大丈夫だと思います。

※ ご使用の際は自己責任にてお願いします。